Partita IVA B&B: perché conviene anche se non è obbligatoria

“Pago troppe tasse, e non capisco perché.”

B&B e Partita IVA: conviene davvero aprirla? 

Inizio questo argomento raccontandoti il caso di una cliente con cui ho iniziato a collaborare da Settembre:

Sabrina ha un B&B in Liguria.

Tre camere, colazioni fatte in casa, prenotazioni che arrivano quasi tutte da Booking.

La legge regionale non le impone di aprire la partita IVA, e per anni non lo ha fatto.

Ma ogni trimestre, quando si sedeva con il commercialista, la sensazione era sempre la stessa:

“Pago troppe tasse, e non capisco perché.”

A settembre, dopo una consulenza con me, ha scoperto che anche se non era obbligata, poteva comunque aprire la partita IVA in regime forfettario.

E da lì, tutto è cambiato.

Oggi voglio raccontarvi come funziona davvero la partita IVA per chi ha un B&B,
e perché potrebbe convenirti anche se non sei obbligato ad aprirla.

Come funziona il regime forfettario per i B&B?

Ecco come viene calcolata la tassazione nel regime forfettario:

• Il reddito imponibile è pari al 40% dei ricavi lordi
• Non puoi scaricare costi (neanche le commissioni di Airbnb o Booking)
• Sull’imponibile si pagano:
  • 5% d'imposta per i primi 5 anni (poi 15%)
  • Circa il 25% di contributi INPS, con un minimo di circa 4.400 €/anno

Quindi, paghi circa il 30% sul 40%

➡ ovvero una tassazione effettiva del 12% sui ricavi lordi.

E no, non serve un commercialista full-time per gestirla.

A questo punto forse ti starai chiedendo:

“Il forfettario può andare bene anche per me?”

La risposta dipende da alcuni dettagli tecnici che vanno analizzati caso per caso.

Come abbiamo fatto con Sabrina, serve una consulenza su misura per capire se puoi accedere e quanto puoi risparmiare.

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Come abbattere (ancora di più) i contributi INPS

Ci sono 3 situazioni in cui i contributi INPS si riducono o si annullano del tutto:

1. Se aderisci al regime forfettario, ottieni una riduzione del 35%
2. Se hai già un lavoro dipendente full-time, non devi pagarli affatto
3. Se sei pensionato over 65, la riduzione è del 50%

Nel caso migliore, paghi solo il 5% sul 40% del reddito 

➡ Tassazione effettiva: 2%

Bonus: trasformare il B&B in affittacamere

Vuoi evitare del tutto i contributi fissi INPS
(le famose 4 rate da circa 1.100 € a trimestre)?

C’è un’opzione: trasformare l’attività in affittacamere.

In questo modo:

• Non paghi i contributi minimi
• Versi solo in base al reddito reale
• Paghi meno quando lavori meno, senza anticipi

Esempio reale (numeri alla mano)

Per capire meglio il vantaggio fiscale facciamo un esempio

Marco affitta tre camere su Booking e ogni anno incassa 60.000 euro di ricavi lordi.

Per semplicità consideriamo che abbia costi per 20.000 euro.

Vediamo quante tasse dovrebbe pagare nei vari casi:

1. B&B senza partita iva in regime ordinario irpef. Consideriamo che Marco non abbia altri redditi (se li avesse, la tassazione sarebbe maggiore): 10.899 euro.
2. B&B con partita iva in regime forfettario con riduzione Inps 35%: 

  3. B&B con partita iva in regime forfettario e lavoro dipendente (quindi nessun contributo Inps): 

Come si vede dalle tabelle riportate sopra,
negli ultimi due casi il risparmio fiscale ottenuto grazie alla partita iva in regime forfettario è davvero impressionante. 

Potenzialmente fino a 9.699 € l’anno.

In sintesi

Aprire la partita IVA per un B&B non è una complicazione, anzi..

È fondamentale valutarla per risparmiare davvero e gestire il tuo business in maniera strategica (senza perdere soldi).

Con il regime forfettario puoi:

✔ Pagare dal 12% al 2%

✔ Evitare contributi INPS inutili

✔ Proteggere i tuoi margini

✔ Gestire tutto in modo sostenibile 

Vuoi capire se puoi farlo anche tu?

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